Un risultato degno di nota dell'evento COP26 recentemente concluso a Glasgow è stato l'annuncio su “Giornata della Finanza” che quasi 500 società globali di servizi finanziari hanno concordato di allineare 130 miliardi di dollari – circa il 40% delle attività finanziarie mondiali – agli obiettivi climatici stabiliti dall'Accordo di Parigi, tra cui la limitazione del riscaldamento globale a 1.5 gradi Celsius. Questo impegno è stato promosso dalla Glasgow Financial Alliance for Net Zero (GFANZ).
Mark Carney, Inviato Speciale delle Nazioni Unite per l'Azione per il Clima e le Finanze ed ex Governatore della Banca d'Inghilterra, ha presentato l'iniziativa. Ha affermato: "Si tratta di concentrarsi sul cliente, di andare dove si verificano le emissioni per contribuire a ridurle. Quindi, le aziende che hanno piani per ridurre le emissioni troveranno i capitali necessari, quelle che non li hanno non li troveranno. Consiglio vivamente di attuare tali piani".
Audrey Choi, Chief Sustainability Officer di Morgan Stanley, ha risposto a questa sfida:
Stiamo letteralmente creando un nuovo settore, nuove regole di base per un nuovo settore che dà priorità all'azione per il clima. Per questo abbiamo bisogno di tutti gli strumenti tradizionali, abbiamo bisogno di misurazioni, abbiamo bisogno di metriche, abbiamo bisogno di report... Voglio cogliere l'occasione per annunciare che annunceremo la nostra prima serie di obiettivi intermedi.
La sostenibilità ambientale è ora una priorità aziendale
Si tratta di uno sviluppo positivo nella battaglia in corso per affrontare la crisi climatica, anche se alcuni scettici lamentano la mancanza di impegni specifici dietro il titolo.
Vedo spesso dibattiti su cosa sia realmente necessario per realizzare un cambiamento. Si tratta di regolamentazione? Il settore privato non dovrebbe svolgere un ruolo di leadership quando così tanti governi tergiversano, spinti dai cicli elettorali? Le scelte di acquisto individuali non hanno forse un impatto? Non è tutto guidato dalle decisioni di investimento, in ogni caso?
La risposta è: è tutto questo. Non arriveremo dove dobbiamo essere senza che gli standard di sostenibilità diventino legge; i governi sono stati i motori di cambiamento più efficaci nella storia. Anche i consumatori possono essere molto efficaci nel fare pressione su aziende e governi affinché cambino. Ma l'adozione relativamente recente della sostenibilità da parte della comunità degli investitori su larga scala darà una spinta a tutti questi fattori e costringerà molte aziende a smettere di aggrapparsi a vecchi modelli di business e ad abbracciare la transizione verso un'economia verde.
La sfida per le aziende: garantire la qualità dei dati e orientarsi nei framework di reporting
Questo impegno sul clima è uno sviluppo fantastico e potrebbe darci una reale possibilità di evitare un cambiamento climatico catastrofico (anche se anche il limite di 1.5 gradi stabilito nell'accordo di Parigi sarà abbastanza disastroso). Tuttavia, presenta un nuova serie di sfide per la comunità della salute e sicurezza ambientale (EHS) e della sostenibilità.
Nel corso dello sviluppo di un soluzione ESG digitale Progettato per affrontare queste sfide, il nostro team ha interagito con una vasta gamma di stakeholder nella comunità degli investimenti: società di private equity, investitori istituzionali, gestori patrimoniali, avvocati, commercialisti e consulenti. Sentiamo ripetere sempre lo stesso messaggio: "Vogliamo facilitare il flusso di capitali verso aziende sostenibili, ma non sappiamo come. Dove sono i dati a supporto del nostro processo decisionale?". Descrivendo come i Comitati di Investimento prendono le loro decisioni, un insider ci ha detto: "I dati guidano la discussione". Qualsiasi Deal Team che presenti una proposta con credenziali ESG scarse o incomplete verrà cacciato via.
Naturalmente, il reporting di sostenibilità non è una novità, e esiste una gamma vertiginosa di standard e framework utilizzabili. Questo di per sé rappresenta una sfida per i leader aziendali e può portare a un panorama di reporting frammentato e incoerente, impedendo agli investitori di confrontare opzioni comparabili.
Il recente lancio dell'International Sustainability Standards Board (ISSB) rappresenta un grande passo nella giusta direzione e una pietra miliare nel percorso verso un reporting di sostenibilità coerente e obbligatorio a livello globale. L'ISSB riunisce la Value Reporting Foundation (VRF) e il Climate Disclosure Standards Board (CDSB) e dovrebbe pubblicare una versione rivista dello standard a metà del 2022, proseguendo il lavoro di queste due organizzazioni.
Il valore dell'allineamento con la Value Reporting Foundation
Segno di riferimento Gensuite® è diventato un membro dell'Alleanza Fondazione per la rendicontazione del valore (VRF) e, in quanto tale, continueremo a collaborare con l'organizzazione nella sua evoluzione verso l'ISSB il prossimo anno. Abbiamo aderito al VRF riconoscendo l'efficacia degli strumenti di reporting che hanno sviluppato: l'Integrated Reporting Framework, la Materiality Map e lo standard del Sustainability Accounting Standards Board (SASB).
Gli strumenti forniti dal VRF forniscono classificazioni di settore, categorie di problemi, argomenti specifici di settore e metriche contabili per guidare la divulgazione, che costituiscono la base per un formato analitico standardizzato. In qualità di Membro dell'Alliance, stiamo integrando questi strumenti in modo che i nostri abbonati possano muoversi lungo l'intera catena del valore dei dati, dalla raccolta dei dati sorgente alla divulgazione ESG, in un processo coerente, ripetibile e affidabile.
Grazie alla possibilità di generare digitalmente le informative SASB, i nostri abbonati non solo saranno in grado di fornire dati di livello investment grade garantiti in un linguaggio comprensibile alla comunità degli investitori, ma saranno anche allineati al principale standard contabile di sostenibilità, destinato a diventare lo standard globale per la rendicontazione delle performance di sostenibilità e la fornitura delle informative obbligatorie per legge. In effetti, quando gli investitori chiedono "mostrateci i dati", sarà facile rispondere in modo credibile e affidabile con dati adatti allo scopo.
Ogni reporting necessita di contesto e la possibilità di effettuare benchmark è fondamentale. Utilizzando lo standard VRF, i nostri abbonati potranno anche misurare le proprie prestazioni rispetto ai colleghi e convalidare i propri risultati.
Un'altra proposta interessante del VRF è la collaborazione con il settore che facilita attraverso chiamate di approfondimento, workshop, formazione, briefing politici e webinar. Come azienda orientata alla missione che si impegna a promuovere la sostenibilità e le migliori pratiche ESG, sappiamo che il VRF sarà una preziosa risorsa professionale e non vediamo l'ora di interagire con i leader ESG di molti settori, oltre a quelli a cui ci siamo uniti per sostenere il progetto. Taskforce sulla divulgazione finanziaria relativa al clima (TCFD).
Con gli strumenti giusti, puoi contribuire a guidare un cambiamento significativo
Gli strumenti per la gestione della divulgazione ESG forniti da VRF (insieme ad altri framework come TCFD, GRI e CDP) costituiranno la base per l'allineamento dei 130 miliardi di dollari impegnati a Glasgow. Nel prossimo decennio, in cui si prenderanno decisioni di investimento che cambieranno il mondo, il framework VRF aiuterà gli investitori a scegliere con saggezza.
Abbiamo ancora molto lavoro da fare prima di poter allineare completamente i flussi di capitale all'obiettivo di 1.5 gradi, ma si tratta di un ulteriore passo avanti, e Benchmark Gensuite è orgogliosa di supportarlo. Se desiderate saperne di più sul VRF e su come integrare questi strumenti nel vostro processo di reporting ESG, contattateci oggi.
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Dicembre
2021
