Die aktuelle Wirtschaftslage und die jüngsten regulatorischen Prioritäten machen die umfassende Auseinandersetzung mit der sich rasch entwickelnden ESG-Landschaft für alle Unternehmen zu einer notwendigen, wenn auch anspruchsvollen Aufgabe. Die kürzlich von der SEC vorgeschlagene Regelung zur Berichterstattung über Scope-3-Emissionen hat diese Notwendigkeit nur noch einmal bekräftigt.
Im Mai Benchmark 2022 Gensuite® Wirkungskonferenzwurde ein roter Faden überdeutlich: Die ESG-Berichterstattung verändert sich. Und zwar schnell. Und die Unternehmen müssen sich mit ihr verändern.
Deshalb hatten wir das Glück, dass uns ein aufschlussreiches Gremium von Branchenexperten zur Seite stand, darunter Kevin O'Neill (Senior Manager, Produktmanagement, Benchmark Digital Partners), Christine Haman (Nachhaltigkeits- und ESG-Manager, Trinity Consultants) und Brendan Walsch (Partnerships Account Manager, CDP), der über den aktuellen Stand von ESG sprach – Standards, Vorschriften, Trends, Lösungen – und warum es von entscheidender Bedeutung geworden ist, den Übergang so schnell wie möglich vorzunehmen.
Die wachsende finanzielle Bedeutung von ESG
Zu Beginn seiner Präsentation erläuterte Kevin O'Neill, wie die Kapitalmärkte die Nachfrage nach ESG-Daten mit Investment-Grade-Rating ankurbeln. Unternehmen spüren zunehmend den direkten Druck von Investoren und Kunden.
„Ich würde es nicht als Welleneffekt bezeichnen“, sagte Kevin. „Es kommt eher ein Tsunami der Veränderung. Sicherzustellen, dass man ESG-Daten hat, die bereit, überprüfbar und mit Stakeholdern teilbar wird für die kommende Zukunft wirklich wichtig sein.“
Wird ESG Teil des Mainstream-Investierens sein?
Die Antwort ist ein klares Ja. Was vor drei Jahren noch ausschließlich im Bereich der Ausschlussfonds angesiedelt war, erstreckt sich heute auf Bereiche wie Risikomanagement, Wertschöpfung und die Schaffung größerer Wirkung. Impact Investing macht zwar nach wie vor einen relativ kleinen Teil des weltweit verwalteten Vermögens aus, doch Kevin weist darauf hin, dass es sich eindeutig um ein Thema handelt, das weiter wachsen wird, da sich sogar große Investmentfirmen wie BlackRock engagieren.
„Ein wichtiger Grund dafür ist, dass in den letzten zehn Jahren zahlreiche neue Daten gezeigt haben, dass Unternehmen, die in ESG investiert haben, langfristig höhere risikobereinigte Renditen erzielen“, sagte Kevin.Sie haben den Markt übertroffen und zwar auf eine Weise, die nach Ansicht vieler Anleger ursächlich und nicht nur korrelativ ist.“
Kevin weist außerdem darauf hin, dass wir uns derzeit mitten im größten Vermögenstransfer der Geschichte befinden. Die Babyboomer beginnen, ihr Vermögen an ihre Erben weiterzugeben, darunter Millennials und die Generation Z – zwei Gruppen, denen positive Veränderungen für die Umwelt besonders am Herzen liegen.
Wie ESG die finanzielle Performance beeinflusst
Während die zunehmenden regulatorischen Standards ein wichtiger Grund für Investitionen in ESG sind, gibt es auch gute finanzielle Gründe dafür. Wie Kevin erklärte, verlangen Verbraucher nach nachhaltigeren Produkten. Wer dieser Nachfrage nachkommt, kann den Ruf eines Unternehmens sowohl bei Kunden als auch bei Mitarbeitern, die Wert auf eine Qualitätskultur legen, verbessern.
Darüber hinaus ergeben sich integrierte Kosteneinsparungen, beispielsweise durch die geringere Abhängigkeit von fossilen Brennstoffen und eine höhere Energieeffizienz durch modernisierte Gebäude und Geräte. Auf staatlicher Seite bedeutet die Berücksichtigung von ESG-Kriterien, das Risiko regulatorischer Eingriffe zu verringern und gleichzeitig den Zugang zu bestimmten Steuervorteilen und verschiedenen Märkten zu verbessern.
Sehen Sie sich die vollständige Sitzungsaufzeichnung an:
Von der SEC vorgeschlagene Emissionsberichtsregel für Scope 3 und was sie für Sie bedeutet
Christine Haman befasste sich eingehend mit der kürzlich von der SEC vorgeschlagenen Regelung für Scope-3-Emissionen und deren möglichen Folgen für Unternehmen.
Berechnung und Management von Scope 3- und Treibhausgasemissionen
Christine legte einen einfachen fünfstufigen Prozess dar, mit dem Unternehmen ihre Emissionen berechnen und verwalten können. Dieser beginnt mit der Auswahl eines Basisjahres und der Ermittlung der Emissionsquellen der Bereiche 1, 2 und 3 und endet mit der Übertragung des Ganzen auf die Unternehmensebene.
Einer der besten Tipps von Christine zum Umgang mit Emissionen: Weg von Microsoft Excel.
„Ich habe einige Kunden, die bisher Microsoft Excel zur Berechnung einiger dieser Scope-1- und Scope-2-Emissionen verwendet haben“, sagte Christine. „Es geht darum, diese Daten wie Finanzdaten zu behandeln. Würden Sie Microsoft Excel zur Nachverfolgung verwenden?“ Der Wechsel zu einem digitale Lösung, fügte sie hinzu, sei entscheidend für den Erfolg.
Geschäftsziele für die Einbeziehung von Scope 3
Aktiengesellschaften müssen Scope-3-Emissionen nur dann offenlegen, wenn sie wesentlich sind oder ein öffentliches Ziel festgelegt haben. Christine stellte einige der konkreten Vorteile vor, die jedes Unternehmen erwartet, das Scope-3-Emissionen in seine ESG-Offenlegungen aufnimmt. Zu diesen Vorteilen gehören eine Verbesserung des Unternehmensrufs und der Rechenschaftspflicht, eine verbesserte Effizienz der Lieferkette sowie eine Reduzierung des Material- und Energieverbrauchs.
Die Vorteile des Einsatzes von CDP
Brendan Walsh vom CDP stellte den Teilnehmern die Organisation ausführlich vor und gab weitere Einblicke in den aktuellen Stand von ESG. Als gemeinnützige Organisation, die seit zwei Jahrzehnten Pionierarbeit für die Offenlegung von Umweltdaten leistet und diese vorantreibt, zählt das CDP zu den führenden Unternehmen auf diesem Gebiet. 280 Lieferkettenmitglieder und über 14,000 Unternehmen weltweit legen dem CDP ihre Daten offen.
Brendan bemerkt ein wachsendes Interesse von Investoren, Kunden und Mitarbeitern daran, wie Unternehmen mit der aktuellen Klimakrise umgehen wollen. Er schätzt jedoch, dass nur ein Drittel der Organisationen, die dem CDP ihre Angaben offengelegt haben, einen Plan für den Übergang zu einer kohlenstoffarmen Wirtschaft entwickelt haben. Weniger als 35 % der von der SBTi bestätigten Emissionsreduktionsziele sind glaubwürdig, und nur 6 % aller berichtenden Organisationen haben Details zu einem Netto-Null-Ziel offengelegt.
„Wenn es um legitime Schritte geht, ändern die großen Akteure dieser emissionsintensiven Branchen ihr Geschäftsmodell nicht schnell genug“, sagte Brendan. „Offenlegungen sind jedoch ein guter Anfang. Während wir die Welt auf den Weg in Richtung Netto-Null bringen, werden CDP-Offenlegungen Unternehmen dabei helfen, ihre Vermögenswerte, ihren Betrieb und ihr gesamtes Geschäftsmodell auf eine Entwicklung auszurichten, die mit den neuesten Erkenntnissen der Klimaforschung übereinstimmt.“
Erfahren Sie mehr über den aktuellen Stand von ESG und wie Sie einen wirkungsvollen Übergang schaffen
Angesichts eines so umfangreichen und dynamischen Themas wie dem aktuellen Stand von ESG stellen diese Erkenntnisse nur einen Bruchteil dessen dar, was sowohl während dieses Panels als auch auf der Impact Conference 2022 insgesamt besprochen wurde. Greifen Sie auf die vollständige Sitzungsaufzeichnung zu, um mehr zu erfahren, und bleiben Sie dran für weitere Updates von der diesjährigen Konferenz!
